KPD Wiejak i Wspólnicy sp. j. podejmuje działania mające na celu przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, czyli stosuje procedurę AML.
Zgodnie z ustawą z dnia 1 marca 2018 r. o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, instytucjami obowiązanymi, czyli podmiotami zobowiązanymi do stosowania przepisów tej ustawy, są między innymi adwokaci, radcowie prawni, prawnicy zagraniczni oraz doradcy podatkowi w zakresie, w jakim świadczą na rzecz klienta pomoc prawną lub czynności doradztwa podatkowego dotyczące określonych obszarów.
Zakres czynności objętych obowiązkami AML
- kupna lub sprzedaży nieruchomości, przedsiębiorstwa lub zorganizowanej części przedsiębiorstwa;
- zarządzania środkami pieniężnymi, instrumentami finansowymi lub innymi aktywami klienta;
- zawierania umowy o prowadzenie rachunku bankowego, rachunku papierów wartościowych lub wykonywania czynności związanych z prowadzeniem tych rachunków;
- wnoszenia wkładu do spółki kapitałowej lub podwyższenia kapitału zakładowego spółki kapitałowej;
- tworzenia, prowadzenia działalności lub zarządzania spółkami kapitałowymi lub trustami.
Powyższe stosuje się z wyjątkiem radców prawnych oraz prawników zagranicznych wykonujących zawód w ramach stosunku pracy lub służby w urzędach obsługujących organy administracji publicznej, innych państwowych lub samorządowych jednostkach organizacyjnych oraz w podmiotach innych niż spółki, o których mowa w art. 8 ust. 1 ustawy z dnia 6 lipca 1982 r. o radcach prawnych, oraz doradców podatkowych wykonujących zawód w ramach stosunku pracy w podmiotach innych niż te, o których mowa w art. 4 ust. 1 pkt 1 i 3 ustawy z dnia 5 lipca 1996 r. o doradztwie podatkowym.
Celem przyjętych procedur jest zapobieganie wprowadzaniu do obrotu majątku pochodzącego z nielegalnych źródeł oraz finansowaniu działalności przestępczej w szerokim rozumieniu.
Wdrożona procedura definiuje sposób oceny ryzyka prania pieniędzy, metody przeciwdziałania, stosowanie odpowiednich środków bezpieczeństwa finansowego oraz wewnętrzne zasady zgłaszania i nadzoru nad wykrytym ryzykiem.
Osoby świadczące usługi oraz wykonujące obowiązki pracownicze są świadome obowiązków prawnych w zakresie przeciwdziałania praniu pieniędzy, przyjętych środków bezpieczeństwa, rozpoznawania ryzyk oraz sposobów ich raportowania.
Identyfikacja i weryfikacja klienta
W przypadkach wymaganych przepisami lub wynikających z przeprowadzonej oceny ryzyka możemy dokonywać identyfikacji i weryfikacji klienta.
W zależności od charakteru współpracy może to obejmować w szczególności:
- potwierdzenie tożsamości klienta;
- weryfikację danych osobowych;
- ustalenie pełnomocników i osób reprezentujących klienta;
- weryfikację uprawnień do reprezentacji;
- identyfikację beneficjenta rzeczywistego;
- w uzasadnionych przypadkach ustalenie źródła pochodzenia środków lub majątku.
Podwyższone ryzyko i aktualizacja procedury
W przypadku stwierdzenia podwyższonego ryzyka mogą zostać zastosowane dodatkowe środki bezpieczeństwa, odpowiednie do charakteru i poziomu zidentyfikowanego ryzyka.
W przypadku zidentyfikowania okoliczności mogących wskazywać na pranie pieniędzy, finansowanie terroryzmu lub związane z nimi działania podejmowane są czynności przewidziane obowiązującymi przepisami, w tym zawiadomienie Generalnego Inspektora Informacji Finansowej.
Procedura podlega okresowemu przeglądowi i jest aktualizowana w szczególności w przypadku zmiany obowiązujących przepisów, zmiany charakteru lub zakresu prowadzonej działalności oraz pojawienia się nowych czynników ryzyka.